上市公司理财是利好吗?上市公司为何热衷理财?

新闻资讯 (66) 3个月前

在A股,大部分上市公司手中,都有一部分闲置资金,而且这些闲置资金一般都不会少,甚至有些公司资金流非常庞大,所以,理财不失为一种现金管理的好手段。

Wind数据显示,截至4月25日盘前,共有2795家A股上市公司,发布2021年度报告,其中有363家上市公司有证券投资行为。此外,截至4月24日,共有1295家A股上市公司,在2021年持有理财产品,合计持有理财产品的数量为18787个,认购金额合计约为13505.78亿元。

值得一提的是,Wind数据显示,截至4月24日,共有414家A股上市公司,在2021年的投资净收益超过1亿元,也有423家A股上市公司,在2021年的投资净收益为负数。

“以钱生钱”的蛋糕有多大?

去年1200多家上市公司持有理财产品

Wind数据显示,目前发布2021年度报告的企业中,有363家上市公司有证券投资行为,包括股票、基金、存托凭证、信托等类型。其中,浙江龙盛以公允价值计量的金融性资产中,投资证券有44个;茂业商业、中文传媒、综艺股份、开开实业等多家公司,持有证券个数超过20个。

Wind数据显示,2021年度报告中,有1719家上市公司披露了报告期末的交易性金融资产数据,金额总和为14.8万亿元;剔除金融石油石化后有1639家上市公司,金额总和为1.16万亿元,中国移动、中国海油、海螺水泥报告期末的交易性金融资产分别达到了1329.95亿元、824.4亿元、242.7亿元。

此外,截至4月24日,2021年共有1295家A股上市公司持有理财产品,合计持有理财产品的数量为18787个;其中,持有理财产品数量最多的上市公司为江苏国泰,具体数量为261个,另外,有多家上市公司持有理财产品的数量为1个。

江苏国泰目前的主要业务,有供应链服务和化工新能源业务,且理财历史悠久,所用的资金以募集资金为主。

2017年,江苏国泰发行新股募资27.4亿元。截至2021年年底,公司已购买银行保本型理财产品4.23亿元,另购买1000万元通知存款。

2021年,江苏国泰公开发行可转换公司债券,募集资金45.4亿元,截至2021年年底,公司已购买银行保本型理财产品35.67亿元、通知存款1.95亿元,共计37.62亿元。2021年,江苏国泰的委托理财发生额为30.98亿元,理财产品收益约为1.32亿元。

数据显示,顺博合金在2021年持有的理财产品数量仅次于江苏国泰,为221个。

2021年,顺博合金的委托理财发生额为21.99亿元。这一年,顺博合金的投资收益相较2020年发生额增加291.01%,主要系投资理财收益增加所致。

进入2022年,顺博合金依然在坚持买理财产品。今年4月的公告显示,顺博合金计划使用合计不超过6亿元的自有资金购买金融机构发布的理财产品。

提高资金使用效率及收益

这家公司靠投资成功“保壳”

Wind数据显示,截至4月24日,2021年共有1295家A股上市公司持有理财产品,认购金额合计约为13505.78亿元。其中,欧普照明及旗下参控股公司的认购金额多达323.6亿元,暂居首位。

“公司非经常性损益占比较大的部分来自于政府补助和理财收益。”2021年11月,欧普照明对外表示。截至2021年年底,欧普照明尚未赎回的委托理财余额为48.58亿元。

对于上市公司而言,理财只是投资方式之一,“以钱生钱”的手段还有很多,比如买房、炒股等等。

而对于某些上市公司而言,花样繁多的投资行为不仅可以增厚业绩,甚至可以成为“保壳期”的“救命稻草”。

数据显示,翰宇药业已经连亏三年。

2018年至2020年,翰宇药业实现营业收入依次约为12.64亿元、6.14亿元、7.22亿元;同期,其归属于上市公司股东的净利润依次约为-3.41亿元、-8.85亿元、-6.09亿元。

2021年,翰宇药业预计归属于上市公司股东的净利润为2500万元至3750万元。

而预测扭亏为盈的翰宇药业,靠的并非主业,而是“投资收益较2020年同期大幅度增长”。翰宇药业表示:“公司预计2021年全年非经常性损益对净利润的影响金额约为4.4亿元,主要是健麾信息的股权核算方法发生变更。”

投资理财AB面

有公司赚超千亿,也有公司“踩雷”

盘点完理财产品的资金来源、产品种类及数量、投入资金数额等情况之后,重头戏来了,那便是理财收益。2021年,谁靠理财赚得盆满钵满?

在年报中,理财收益往往计入投资收益中,因此,我们选取了投资净收益这一指标来衡量上市公司去年的投资理财情况,该指标包含的数值有股权投资、处置资产、买卖股票基金期货、购买银行证券保险理财产品等。

Wind数据显示,截至4月24日,共有414家A股上市公司在2021年的投资净收益超过1亿元;其中,中国人寿以2418.14亿元的投资净收益问鼎榜首。

由于主营业务的关系,中国人寿去年的净利润主要来自投资收益,这符合保险行业的特征。

而主营制药、医疗器械与医学诊断、医疗健康服务的复星医药,在2021年也取得了超过46亿元的投资收益。

然而,投资理财并非稳赚不赔,也有上市公司因此业绩受损,甚至在投资过程中“踩雷”。

2021年,中国中冶的投资收益约为-17.93亿元,其中主要损失来自“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”。去年12月,华夏幸福就因为在委托理财中,给公司提供相关服务的对接人失联,向廊坊市公安机关报案。

贝壳财经记者根据Wind数据统计得知,目前发布2021年度报告的上市公司中,有273家上市公司持有(或处置)交易性金融资产,和负债产生的公允价值变动为亏损状态。其中,洛阳钼业、江西铜业、云南白药该指标亏损额均超过十亿元。

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