股票发行的基本程序有哪些?费用包括哪些?

新闻资讯 (37) 7个月前

一、股票发行上市不仅要符合相关规定,还应该履行一定的程序。根据《公司法》、《证券法》等有关规定,企业公开发行股票应该遵循以下程序:

(1)改制和设立:拟定改制重组方案,聘请中介机构对拟改制的资产进行审计、评估、签署发起人协议和起草公司章程等文件,设置公司内部组织机构,设立股份有限公司。

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(2)上市辅导:企业聘请辅导机构对其进行尽职调查、问题诊断、专业培训和业务指导,学习上市公司必备知识,完善组织结构和内部管理,规范企业行为,明确业务发展目标和募集资金投向,对照发行上市条件对存在的问题进行整改,准备首次公开发行申请文件。

(3)申请文件的申报与审核:企业和所聘请的中介机构,按照证监会的要求制作申请文件,保荐机构向证监会推荐并申报申请文件,证监会对申请文件进行初审,提交股票发行审核委员会审核。预审员预审后在30天内提出反馈意见,根据证监会的反馈意见修改相关材料或出具补充文件。上发审会,出席发审会的7名委员中的5名同意即为核准通过。

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(4)发行与上市:发行申请经股票发行审核委员会审核通过后,证监会进行核准,企业在报刊上刊登招股说明书摘要及发行公告,公开发行股票,提交上市申请,办理股份的托管与登记,挂牌上市。

二、发行上市涉及的主要中介机构及其职责如下:

(1)保荐机构。保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票前,应当按照证监会的规定对发行人进行辅导。保荐机构负责证券发行的主承销工作,依法对公开发行募集文件进行核查,向证监会出具保荐意见。保荐机构应当尽职推荐发行人证券发行上市,在发行人证券上市后,保荐机构应当持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露义务。

(2)律师。企业股票公开发行上市必须依法聘请律师事务所担任法律顾问。律师主要对股票发行与上市的各种文件的合法性进行判断,并对有关发行上市涉及的法律问题出具法律意见。

(3)会计师。股票发行的审计工作必须由具有证券从业资格的会计师事务所承担。该会计师事务所对企业的账目进行检查与审验,工作主要包括审计、验资、盈利预测等,同时也为其提供财务咨询和会计服务。

(4)资产评估师。企业在股票发行之前往往需要对公司的资产进行评估。这一工作通常是由具有证券从业资格的资产评估机构承担,资产评估具有严格的程序,整个过程一般包括申请立项、资产清查、评定估算和出具评估报告。

三、根据有关规定,企业自改制到发行上市需要承担一定的费用,其费用项目及收费标准具体如下:

(仅供参考)

费用名称——收费标准

改制费用——参照行业标准由双方协商确定

保荐、辅导费用——参照行业标准由双方协商确定

承销费用——承销金额1.5%-3%

会计师费用——参照行业标准由双方协商确定

律师费用——参照行业标准由双方协商确定

评估费用——参照行业标准由双方协商确定

审核费用

上网发行费用

上市初费——3万元

股票登记费

信息披露费

印刷费

其他

这套东西不怎么详细,上市是一个系统工程,如果要学习,只需要在百度上搜索“上市辅导”即可,相关法律有太多太多了,主要法律为《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》《首次公开发行股票辅导工作办法》《证券发行并上市审核手册》《上市公司股东大会规则》等等等等……

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